Bančni računi: vrste za pravne in fizične osebe

Stranka, ki se je prvič obrnila na kreditno institucijo, da bi nakazala polog, spominja na viteza na razpotju. Različne vrste bančnih računov (tekoči, poravnalni, depozitni) zlahka zmedejo nevedno osebo, ki je slabo seznanjena, saj se ena vrsta odprtega stanja razlikuje od druge. Vendar pa ni nič zapletenega in po porabi le 5–10 minut za proučitev spremljajočih informacij boste jasno vedeli, katera možnost je najboljša za vas.

Kaj je bančni račun?

Ne glede na to, ali gre za fizično ali pravno osebo, pri mnogih finančnih transakcijah je potreben račun. Potrebno je za koncentracijo sredstev in njihovo nadaljnjo nameravano uporabo. Takšen račun se lahko uporablja za brezgotovinsko plačevanje med organizacijami, nakazovanje sredstev (plač) zaposlenemu v podjetju, nabiranje obresti na depozite in številne druge načine. Podatki o velikosti depozita in gibanju sredstev na njem so bančna skrivnost in so zaščiteni z zakonom.

Univerzalno

To je glavni račun, na katerem se zbirajo sredstva za brezgotovinske prenose ali dvige gotovine. Za pravne osebe in samostojne podjetnike se ta zapis imenuje tekoči račun, za državljane - tekoči račun (vendar se ti pojmi pogosto mešajo, kar ustvarja zmedo). V skladu s pogodbo o bančnih storitvah finančna institucija prevzema obveznosti za kreditiranje, odpis in hranjenje strankinih sredstev, z njimi po njegovem naročilu izvaja finančne transakcije.

Posebni bančni računi

V številnih primerih (na primer v velikih podjetjih z velikim prometom in raznolikih denarnih tokov) za poenostavitev računovodstva in razdelitve finančnih virov uporabljajo posebne bančne storitve, ki so priložene glavni bilanci stanja. Najpogostejše vrste vključujejo: depozitne račune, akreditive podjetja, korporativne plastične kartice, valuto, posebna posojila in druge vrste. Tak poseben račun lahko odpreta tako lastnik podjetja kot glavni računovodja.

Kakšni so bančni računi

Razvrstitev bančnih izdelkov za storitve s strankami je lahko raznolika in odvisna od mobilnosti sredstev ali namena. Pomembno je tudi, komu je prispevek odprt - za posameznika ali namenjen opravljanju dejavnosti organizacij, podjetij ali posameznih podjetnikov. V skladu z zakonom je denarni tok mogoč tako v ruskih rubljevih kot v tujih valutah.

Za posameznike

Čeprav finančne institucije svojim strankam ponujajo zelo različne vrste bančnih računov, imajo vse možnosti za posameznike eno pomembno lastnost - gibanje sredstev ne bi smelo biti povezano s podjetniško dejavnostjo stranke. Uporabniku je na voljo zelo pestra izbira bančnih storitev, zasnovanih za različne namene: shranjevanje sredstev, brezgotovinsko nakupovanje, plačilo posojila itd.

Za pravne osebe

Te vrste bančnih računov so zasnovane tako, da služijo samostojnim podjetnikom, podjetjem in neprofitnim organizacijam, zato potrebujejo računovodsko podporo. Ob upoštevanju zahtev sedanje zakonodaje lahko tok sredstev spremljajo državni davčni organi (na primer preverjajo vhodne in odhodne dokumente).

Razvrstitev bančnih računov

Poseben problem predstavlja trenutno stanje, ko trenutna zakonodaja, čeprav določa vrsto bančnega računa, ne vsebuje popolne in jasne klasifikacije. V takšnih razmerah bi bila optimalna rešitev, da se zatečemo k posebni pravni literaturi, kjer je vprašanje raznolikosti bančnih računov podrobno preučeno.

Predmetna sestava

Pododdelek na vrste bančnih računov po sestavi predmetov, ki jo določa zakon, ima dve kategoriji:

  • Stranka - banka jo odpre za fizične ali pravne osebe in je lahko poravnava, trenutni, depozit itd.
  • Medbanke - se odprejo za drugo banko na podlagi dopisniških odnosov, kadar poravnava poteka s pomočjo in v imenu druge kreditne institucije, ki je del zveznega plačilnega sistema.

Po dogovoru

V skladu s to razdelitvijo razlikujemo naslednje glavne vrste računov, katerih namen je razviden iz imena:

  • poravnava - za uporabo kot glavno bilanco pravne osebe;
  • sedanji - za posameznike ali organizacije, ki niso pravne osebe;
  • proračunski - za podjetja in organizacije, ki se financirajo iz zveznega proračuna;
  • depozit - za shranjevanje sredstev in dobiček s pomočjo obresti;
  • posojilo - za servisiranje kreditnih kartic in operacij za izpolnitev denarne obveznosti.

Po vrsti valute

Veljavna zakonodaja banke poravnava na naslednji način:

  • Rubelj - se izvaja v ruskih denarnih enotah (rubljev).
  • Valuta - ki se odprejo v denarnih enotah drugih držav. Takšni računi lahko zahtevajo prisotnost licence Banke Rusije v tuji valuti.
  • Tuja valuta - devizne vloge rezidentov Ruske federacije zunaj države.
  • Več valute - v tem primeru se s sklenitvijo enega sporazuma z banko naredi več različnih deviznih vlog (z možnostjo pretvorbe sredstev med njimi).

Po veljavnosti

Za poslovanje z tujo valuto naj bi po ruskem zakonu imeli dve vrsti bančnih računov:

  • Trajno - za vsa tekoča plačila v valuti.
  • Tranzit - tu prihajajo sredstva za izvozne operacije z nerezidenti in drugi prihodki v tuji valuti. Ta sredstva se lahko uporabijo le po nizu obveznih postopkov (identifikacija prejetega zneska itd.).

Kadar koli je mogoče, dopolnitev ali dvig sredstev

V skladu s to priložnost obstajajo tri vrste bančnih računov:

  • Brez polnjenja. Denar se tukaj nakaže enkrat in dodatnih stroškov ni.
  • Z možnostjo dopolnitve. Med trajanjem pologa je dovoljeno položiti nove zneske.
  • Z možnostjo delnih dvigov. Denar lahko uporabite iz pologa, vendar obstaja omejitev, ki mora ostati.

Po namenu uporabe

Zakon glede na ciljno lastništvo nad sredstvi določa več vrst bančnih računov:

  • Trenutno - pomeni lastnikovo svobodo reda v zvezi s porabo sredstev, shranjenih v finančni instituciji (vključno s plačilnimi nalogi in drugimi listinami za poravnavo).
  • Cilj - njihov namen je določen s pogodbo ali neposredno določen z zakonom. Lahko so na primer investicijski skladi iz zveznega proračuna, namenjeni financiranju določenih projektov.

Po obsegu poravnave

Obstajajo tri vrste bančnih računov, odvisno od tega, koliko poravnalnih transakcij je zanje sprejemljivo:

  • Brez omejitev pri poslovanju - kadar je na tem računu mogoče opraviti vse transakcije.
  • Z omejenim obsegom operacij - na primer na računu s zaupanjem, ne morete zaračunati lastnih sredstev.
  • Začasne ali kumulativne - za katere poravnave niso praviloma izključene. To je lahko na primer depozit sodišča, ki ga banka odpre stranki za kreditiranje sredstev, vendar ne za dosego cilja pridobivanja komercialnega dobička.

Vrste bančnih računov za fizične osebe

Sodobne ruske banke ponujajo ruskim državljanom široko paleto finančnih storitev, ki upoštevajo najrazličnejše potrebe. Torej, vrste računov Sberbank za posameznike vključujejo trenutne, depozitne, kartične in valutne naloge. To močno poveča sposobnost stranke, da izbere različne bančne izdelke za svoje namene.

Tekoči računi

Ta bančni račun za posameznike je zasnovan tako, da služi dnevnim potrebam lastnika - tu je navedena plača in od tu se storitve ali blago plačujejo v trgovinah. Uporaba takega računa ima več funkcij:

  • Ne sme se uporabljati v poslovne namene.
  • Storitev je možna samo v bančnih poslovalnicah (s povezovanjem debetne kartice na račun lahko funkcionalnost znatno razširite s pomočjo bankomatov in plačilnih terminalov).
  • Obresti na preostalem znesku se tukaj ne zaračunajo ali so zgolj simbolične.

Če je potrebno, ima stranka naenkrat več bančnih saldov, na primer za poravnavo z različnimi valutami. Če želite odpreti tak račun, morate banki predložiti naslednji paket dokumentov:

  • aplikacija in profil stranke,
  • potni list (druga osebna izkaznica),
  • pogodba
  • Gostilna

Stroški storitve so odvisni od posamezne banke, vendar je pogosto simbolična (na primer v ruskem standardu - 50 rubljev na leto). Če nameravate prenehati uporabljati storitve finančne institucije, mora stranka napisati izjavo o zaprtju, po kateri bodo preostala sredstva izdana v gotovini na blagajni ali nakazana ob določenih podrobnostih.

Polog

Ta račun je ustvarjen v skladu z navodili Banke Rusije za dolgoročno hrambo sredstev z dohodkom od obresti. Pri tem je odločilni dejavnik znesek pologa in obdobje, za katero se denar položi. Depoziti so odvisni od načina uporabe finančnih sredstev dveh vrst:

  • Na zahtevo. Dovoljeni so delni ali popolni dvigi, zato obrestna mera ni zelo visoka - do 1%.
  • Nujno. Imajo eno leto skladiščenja, višjo obrestno mero kot "na zahtevo", vendar bo problematično, da se jim dvigne denar pred iztekom pogodbe z banko. Časovni depoziti so razdeljeni na varčevanje, varčevanje in poravnavo, za katere so značilne nianse dopolnitve in črpanja sredstev.

Obrestna mera za vezane vloge v vodilnih finančnih institucijah države (Sberbank, BTB 24 itd.) Znaša 7–10%. Majhne finančne institucije (Loko-Bank, YaR-Bank, Riabank) lahko ponudijo višje stopnje, več kot 13%, vendar se to zgodi le v okviru posebnih promocij in z depoziti v višini 300.000 rubljev ali več, tako da ne morejo vsi izkoristiti teh ponudb.

V banki odprejo storitve depozita z enakim paketom dokumentov kot za trenutno bilanco, v nekaterih primerih pa bo morda potrebna vojaška osebna izkaznica ali pokojninsko potrdilo. Zapiranje bančnega depozita pomeni potek pogodbe, obračunavanje predpisanih obresti in nakazilo denarja stranki ali nakazilo na drug račun.

Posojilni računi

Za servisiranje posojila se odpre posojilni račun, ki odraža gibanje sredstev pri plačilih. Lahko ima negativno stanje in na njegovi podlagi se kreditni prejemki hranijo za plačilo dolga s strani kreditnih institucij. Če je posojilojemalec posameznik, provizija za odpiranje ali servisiranje ni dovoljena. Trenutno se v bančni praksi uporabljajo naslednje vrste plačila obresti za posojila:

  • Metoda rente vključuje fiksno mesečno plačilo. Ta oblika plačila je za posojilodajalca zelo priročna, saj že vnaprej ve, kakšen dohodek pričakuje, a za dolžnika, ki načrtuje posojilo odplačati pred rokom, ne bo šlo.
  • Diferencirana metoda predvideva izračun najnižjega prispevka, ki ga lahko stranka po svoji presoji preseže. V tem primeru se velikost plačil občasno preračuna, preplačilo za posojilo pa se zmanjša. Ta metoda ni zelo koristna za finančne institucije, zato se pri posojanju ne uporablja pogosto.

Kartica

Za servisiranje plastičnih kartic se lahko uporabljajo računi (SCS), ki omogočajo uporabo bankomatov za prejemanje gotovine in terminalov za brezgotovinsko plačilo. Postopek odpiranja take kartice ni težaven - pogosto je potreben le potni list iz dokumentov. Izdaja in letno vzdrževanje vključuje plačilo (na primer kartica Standart Bank Zenith - 600 rubljev na leto), če pa se kartica nanaša na plačne projekte, bodo storitve za stranke brezplačne. Številka kartice je sestavljena iz 16 mest (v običajnem stanju je dvajset).

Poravnalni računi za pravne osebe

Posebne vrste bančnih računov za pravne osebe upoštevajo posebnosti njihovih dejavnosti, ki zagotavljajo več možnosti po bančnih pravilih kot za fizične osebe. Če želite odpreti račun, morate banki predložiti:

  • prijavnica in prijavnica
  • vzorci podpisov in žigov,
  • osebna izkaznica ustanovitelja in glavnega računovodje,
  • potrdilo o odsotnosti davčnega dolga,
  • kopija sestavnih dokumentov in potrdila o registraciji.

Izklicna cena od sredine leta 2019 znaša od 2.000 do 5.000 tisoč rubljev, odvisno od banke (na primer Sberbank - 4.700 rubljev). Letno vzdrževanje v minimalni konfiguraciji bo stalo 17.280 rubljev (Otkritie Bank), hkrati pa številne potrebne funkcije, na primer dvig gotovine ali spletno bančništvo, niso bile upoštevane.

Medbančni računi

Postopek poravnave med bankami urejajo posebne zakonske uredbe in temeljni pravni dokumenti (na primer člen 860 Civilnega zakonika Ruske federacije), ki določajo za te posebne vrste bančnih računov - valutne ali rublje. Splošna organizacija takšnih interakcij je lahko centralizirana ali decentralizirana, odvisno od tega, kdo je vključen v vzdrževanje dopisniških odnosov.

Dopisnik v Banki Rusije

Po veljavni zakonodaji mora imeti korespondenčni račun pri Centralni banki Rusije vsaka banka, katere dejavnosti se izvajajo v naši državi. V primeru centralizirane medbančne interakcije bo ta korespondenčni račun uporabljen za brezgotovinsko plačilo med dvema kreditnima organizacijama. Sodelovanje Banke Rusije (poravnavo in gotovinski center deluje v njenem imenu v sporazumu) je dodatno jamstvo za udeležence transakcije.

Loro nostro

Če se korespondenčni račun ne nanaša na centralno banko, potem je vrste Loronostro. Specifično ime zavistu gledalnega kota:

  • Za banko, ki odpre račun pri drugi kreditni instituciji, da uredi finančna vprašanja, bo to loro račun.
  • Za banko, v kateri je ta račun odprt, se takšen korespondenčni račun imenuje "nostro".

Zakaj odpreti proračunski račun

Ta vrsta bančnega računa zaseda posebno mesto med finančnimi produkti, saj se uporablja za nakazila proračunskih sredstev za namen njihove predvidene uporabe. V skladu s pravnim režimom naše države strukture zvezne zakladnice, ki imajo pravico do finančnih transakcij s pomočjo proračuna in državnih zunajproračunskih skladov, odprejo tak poseben račun pri Banki Rusije.V izjemnih primerih lahko naloge centralne banke opravljajo druge kreditne organizacije.

Oglejte si video: Mobilna banka [email protected] za enostavna nakazila med računi. Nakažem tinakažeš mi! (Marec 2020).